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【税务筹划】中一定要了解六种税务风险!

2020-06-15 10:28:43 作者: 点击:44

在你们为公司做账的途中往往会需要税务筹划也存在税务风险,那么现在小编就来告诉你存在哪几种税务风险,希望对你们有所帮助!

 

一、隐瞒收入风险

 

企业销售货物或者提供服务,按照协议要求收到对应的资金流入,通常应该确认为收入。实际操作中很多企业为隐瞒收入或推迟收入确认时间,将收入的资金流入计入预收账款或其他应付款科目核算。

 

二、视同分红风险

 

民营企业股东多为自然人,如果分红应当缴纳个人所得税。实际操作中很多企业为躲避分红,采取种种变通手段将资金抽走,核算中多体现在预付账款和其他应收款两个科目。

 

三、借款利息涉税风险

 

企业之间的借款,以及企业同个人之间的借款,如果是非关联方,通常签署规范的借款协议并计算利息,但实际操作中往往拿不到借款方提供的发票。如果是关联方借款,通常没有规范的借款协议,或者直接约定资金的无偿使用,最终也导致没有利息发票入账。

 

无论是那种情况,都可能给企业带来麻烦。因此在其他应收款和其他应付款中应特别关注企业的内外部借款。

 

四、成本费用虚增风险


成本费用通常应凭借发票入账,同时向对方支付约定款项。实际操作中有些企业通过购买虚开增值税发票取得入账票据,但无法支付对应款项,只能计入应付账款科目,长期无法支付,或者一段时间以后以现金强行冲掉,或者将其转化为股东个人代支付,将应付账款调整为股东个人的其他应付款。但无论如何隐藏,不能改变款项未能支付的事实。有一些购买虚开增值税发票的行为同时伴随有资金支付和资金回流,即先正常支付,再通过个人账户回流,隐蔽性增加,但风险依旧,伴随着对虚开增值税发票的打击力度不断增大,事后翻船的案例比比皆是。

 

五、被迫确认收入的所得税风险

 

企业经营中,有时候会出现长期挂账的应付账款和其他应付款,无论由于什么原因形成,只要挂账时间超过三年以上,且无法证明该笔款项仍需支付的,税务机关有可能认定为“却已无法偿付的应付款项”,这属于企业所得税法中所界定的其他收入中的一种特殊收入类型。

 

因此,企业需要定期清理往来中的应付账款和其他应付款,需要支付的及时支付,的确不需要支付的应转入营业外收入及时确认收入缴纳所得税,避免检查中被迫确认收入的同时还要计算罚款和滞纳金。

 

六、胡乱对冲的往来处理风险

 

由于往来款项成因复杂,来源多样,很多往来科目会变成长期挂账的死科目,但这并不意味着可以随意处理,尤其是实际操作中很多企业财务发现问题无法简单解决的情况下,将分属于不同主体的往来随意调整,甚至将资产和负债科目胡乱对冲,不处理还好,随意的无根据处理反而会使得隐藏的问题迅速浮出水面,风险直接爆发。

 

其实在税务筹划中认证规范的做账那么你的税务问题将会没有,而且你们的税务风险将会降到更低,而且如果发现了问题,那么一点要及时的去解决,才能够更好的去规避问题,如果一旦囤积到了一起那么你的税务问题就不是简简单单的解决了,而是需要更大的税务成本去解决,对企业是更不划算了,所以正确的规避风险问题是企业必须所了解的,不要等到你成了黑名单后,再来找代办公司给你办理,如果你有什么不懂的可以在线咨询锦都小编,小编会免费为你解答。